Chiffres clés des assurances sociales 2023
Retrouvez ci-dessous les taux de cotisations et les montants des prestations valables appliqués dès le 1er janvier 2023. Les nouveautés sont signalées en rouge. Diverses informations utiles pour les employeurs genevois complètent ces données.
Taux de cotisations
| Cotisations | Salarié % du salaire | Employeur % du salaire | Salarié d'un employeur non tenu de cotiser % du salaire | Indépendant % du revenu | Personne sans activité lucrative en fr. et selon revenu sous forme de rente et fortune |
| AVS | 4.35 | 4.35 | 8.70 | 8.10 | de 422.- à 21'100.- |
| AI | 0.70 | 0.70 | 1.40 | 1.40 | de 68.- à 3'400.- |
| APG | 0.25 | 0.25 | 0.50 | 0.50 | de 24.- à 1'200.- |
| Sous-total AVS/AI/APG | 5.3 | 5.3 | 10.60 | 10.00 (1) | de 514.- à 25'700.-(2) |
AC (jusqu'à 148'200.- de salaire brut) | 1.10 | 1.10 | 2.20 | - | - |
AC (dès 148'201.- de salaire brut) | - | - | - | - | - |
| AF | - | 2.34 | 2.34 | 2.34(3) | - |
| AMat | 0.041 | 0.041 | 0.041 | 0.041 | - |
Contribution petite enfance (CPE) | - | 0.07 | - | - | - |
| Cotisation formation professionnelle (LFP) | - | entre 0.03 et 0.15 (4) | - | - | - |
(1) Si le revenu annuel est inférieur à 58'800 francs, un barème dégressif s'appliquera aux taux de cotisations
(2) Montant annuel à payer réparti en quatre versements
(3) Cotisations calculées sur le revenu soumis à l’AVS/AI/APG, jusqu’à un revenu annuel déterminant de 148'200 francs
(4) Dégressive en fonction de la masse salariale 2023 :
- 0.082% pour une masse salariale jusqu'à 2,5 millions de francs
- 0,065% pour une masse salariale comprise entre 2,5 et 10 millions de francs
- 0,0497% pour une masse salariale comprise entre 10 et 50 millions de francs
- 0,0396% pour une masse salariale dès 50 millions de francs
Montants des prestations
| Allocations familiales | Par enfant (en fr.) |
| Allocation pour enfant de 0 à 16 ans | 311.-/mois |
| Allocation de formation anticipée de 15 à 16 ans | 415.-/mois |
| Allocation de formation de 16 à 25 ans | 415.-/mois |
| Dès le 3e enfant | + 100.-/mois |
| Allocation de naissance ou d'accueil | 2'073.- |
| Dès le 3e enfant | + 1'000.- |
| Allocations pour perte de gain (APG/AMat/APat/APC) | % du revenu | Minimum par jour en fr. | Maximum par jour en fr. |
| Allocations perte de gain en cas de service | 80 | 69.- | 220.- |
| Allocations pour enfant | - | 22- | 22.- |
| Allocation de maternité et adoption (du 1er au 112e jour sous déduction des montants fédéraux) | 80 | 69.- | 329.60 |
| Allocation de paternité (max. 14 indemnités sur 6 mois) | 80 | 0.- | 220.- |
| Allocation de prise en charge (max. 98 indemnités sur 18 mois) | 80 | 0.- | 220.- |
Nous vous invitons à consulter le document de l'OFAS regroupant les montants des prestations 2023 dans les domaines suivants : AVS, AI, APG, PC et LPP.
Informations utiles
Obligation d'identification d'un salarié
Il appartient à l'employeur de récolter les informations permettant l'identification du salarié, à savoir
- Le nom
- Le prénom
- Le numéro d'assuré
Ces informations sont essentielles à l'établissement de l'attestation des salaires et à l'enregistrement des salaires dans les comptes individuels des assurés.
Assurance-accident (LAA)
| Accidents professionnels | Cotisations à la charge de l'employeur |
| Accidents non professionnels | Cotisations à la charge du salarié |
| Salaire maximum annuel assuré | 148'200.- |
Maladie ou accident d'un employé
Les indemnités journalières de l'assurance maladie ou accident ne sont pas soumises au prélèvement des cotisations par l'employeur.
Prévoyance professionnelle (LPP)
| Seuil d'entrée | 22'050.- |
| Déduction de coordination (montant annuel) | 25'725.- |
| Limite supérieure du salaire annuel | 88'200.- |
| Salaire coordonné minimal annuel | 3'675.- |
| Salaire coordonné maximal annuel | 62'475.- |
Salaire minimum à Genève
Le salaire brut minimum à Genève est de 24 francs de l'heure.
Salaire de minime importance
Les salaires n'excédant pas 2'300 francs par année sont soumis à cotisation à la demande du salarié. En revanche, dans le domaine de l'économie domestique (femme de ménage, jardinier, etc.), les salaires sont soumis dès le 1er franc.
